Geld opnemen uit een levensverzekering beperkt zich niet tot het invullen van een online formulier. Afhankelijk van of de verzekeringsnemer nog leeft, of het contract gezamenlijk is ondertekend, of men handelt na een overlijden, variëren de bevoegde personen en de procedures. De toepasselijke belasting hangt ook af van het type afkoop en de ouderdom van het contract. Dit artikel meet de concrete verschillen tussen elke situatie om de juiste procedure te identificeren.
Wie is bevoegd om een afkoop van een levensverzekering aan te vragen
De verzekeringsnemer van het contract is de enige persoon die bevoegd is om geld op te nemen uit een levensverzekering zolang het contract loopt. Noch de aangewezen begunstigde, noch een familielid kan een afkoop aanvragen zonder machtiging of juridische beschermingsmaatregel.
Verder lezen : Domaine Brocard: een onmiskenbare parel van de Franse terroir
Twee uitzonderingen wijzigen deze regel. In het geval van gezamenlijke ondertekening tussen echtgenoten, kan elke mede-ondertekenaar, afhankelijk van de clausules van het contract, een gedeeltelijke afkoop initiëren. Bij het overlijden van de verzekerde ontvangen de begunstigden die in de begunstigingsclausule zijn aangewezen het kapitaal, met een aparte belasting die verband houdt met de datum van de stortingen (fiche F22414 van Service-Public.fr).
Weten hoe je geld kunt opnemen uit een levensverzekering vereist dus dat je vooraf je exacte status ten opzichte van het contract controleert. Een voogd of curator kan namens de beschermde verzekeringsnemer handelen, maar alleen met toestemming van de kantonrechter voor een totale afkoop.
Verder lezen : De verschillende facetten van diepe en ware genegenheid
Gedeeltelijke afkoop, totale afkoop en voorschot: vergelijkende tabel
Concurrenten vermelden vaak de soorten opnames zonder tegelijkertijd de praktische gevolgen te verduidelijken. De onderstaande tabel vergelijkt de drie mechanismen op de criteria die belangrijk zijn bij het maken van een keuze.
| Criteria | Gedeeltelijke afkoop | Totale afkoop | Voorschot |
|---|---|---|---|
| Effect op het contract | Contract blijft bestaan, fiscale ouderdom behouden | Definitieve beëindiging van het contract | Contract blijft bestaan, geen fiscale impact |
| Terug te vorderen bedrag | Vrije fractie van het kapitaal | Totaal van de spaartegoeden | Limiet vastgesteld door de verzekeraar (vaak beperkt tot een deel van het kapitaal) |
| Belasting op de winsten | Belasting op het deel van de winsten dat in de opname is opgenomen | Belasting op alle winsten van het contract | Geen belasting (lening om terug te betalen) |
| Gemiddelde uitbetalingsduur | Variabel afhankelijk van de middelen (snellere eurofondsen, langzamere eenheden van rekening) | Identiek, met administratieve sluiting erbij | Over het algemeen korter dan een afkoop |
De gedeeltelijke afkoop blijft het meest gebruikte mechanisme omdat het de fiscale ouderdom van het contract behoudt. Een totale afkoop sluit het contract en verwijdert dit voordeel definitief, waardoor het zelden relevant is, tenzij er een dringende behoefte is aan het volledige kapitaal.
Het voorschot, vaak onbekend, functioneert als een lening verstrekt door de verzekeraar en gegarandeerd door de spaartegoeden van het contract. Het roept geen belasting op zolang het wordt terugbetaald. Als het echter niet wordt vereffend bij de beëindiging van het contract, wordt het herclassificeerd als een afkoop.
Belasting op de opname van levensverzekering: voor en na acht jaar
De belasting vormt het belangrijkste beslissingscriterium voor het moment van opname. Alleen de winsten (rente en meerwaarden) die zijn opgenomen in het opgenomen bedrag worden belast. Het door de verzekeringsnemer gestorte kapitaal wordt nooit belast.
Contracten van minder dan acht jaar
De winsten die vóór de achtste verjaardag van het contract worden opgenomen, ondergaan ofwel de enkele forfaitaire belasting (PFU), ofwel de integratie in de progressieve belastingtarieven, naar keuze van de verzekeringsnemer. De sociale bijdragen zijn in beide gevallen van toepassing.
Contracten van acht jaar en ouder
Na acht jaar heeft de verzekeringsnemer recht op een jaarlijkse vrijstelling op de opgenomen winsten vóór belasting. Deze vrijstelling vermindert sterk, of zelfs annuleert, de inkomstenbelasting die verschuldigd is op de afgestemde gedeeltelijke afkopen. De sociale bijdragen blijven verschuldigd.
- De PFU is standaard van toepassing, maar de optie voor de progressieve tarieven kan voordeliger zijn voor laagbelaste belastingplichtigen.
- De stortingen die vóór en na bepaalde cruciale data zijn gedaan, vallen niet onder hetzelfde belastingregime, wat de berekening voor oude contracten die gedurende meerdere decennia zijn gefinancierd, bemoeilijkt.
- In het geval van een totale afkoop worden alle winsten die zijn opgebouwd sinds de opening van het contract in één keer in de belastbare basis opgenomen, zonder mogelijkheid tot spreiding.
Werkelijke uitbetalingsduur en wettelijke limieten voor opname
De juridische beschikbaarheid van de spaartegoeden op een levensverzekering betekent niet dat er binnen 24 uur een overboeking plaatsvindt. De werkelijke termijnen zijn afhankelijk van het type middelen dat in het contract wordt gehouden.
Bij een eurofonds kan de verzekeraar de afkoop doorgaans binnen enkele werkdagen verwerken. Bij eenheden van rekening (aandelen, SCPI, OPCVM) duurt de verkoop van de middelen langer, omdat deze afhankelijk is van de marktomstandigheden en de liquiditeitsvensters die specifiek zijn voor elk middel.
Sommige verzekeraars vereisen specifieke bewijsstukken (RIB, identiteitsbewijs, fiscale verklaring) voordat ze de uitbetaling in gang zetten. De termijn begint te lopen vanaf de ontvangst van het volledige dossier, niet vanaf de datum van verzending van het verzoek.
De uitzonderlijke beperking van de wet Sapin 2
In het geval van een ernstige financiële crisis kan de Hoge Raad voor Financiële Stabiliteit (HCSF) tijdelijk de afkopen, arbitrages en voorschotten op levensverzekeringscontracten beperken. Deze maatregel, voorzien door de wet Sapin 2, is bedoeld om de stabiliteit van het financiële systeem te beschermen. Tot op heden is deze maatregel nog nooit geactiveerd, maar het vormt een reële wettelijke beperking van het recht van de verzekeringsnemer om op te nemen.
De opname uit een levensverzekering berust op een schijnbaar eenvoudig mechanisme, maar de keuze tussen gedeeltelijke, totale afkoop of voorschot, gecombineerd met de achtjaarsgrens en het type middelen, verandert het nettoresultaat aanzienlijk. Het controleren van je status als verzekeringsnemer, het verzamelen van de door de verzekeraar gevraagde documenten en het afstemmen van het bedrag van de afkoop op basis van de beschikbare vrijstelling blijft de meest betrouwbare volgorde om de belastingdruk te beperken.