Geld von einer Lebensversicherung abzuheben, beschränkt sich nicht nur auf das Ausfüllen eines Online-Formulars. Je nachdem, ob der Versicherungsnehmer lebt, ob der Vertrag gemeinsam abgeschlossen wurde oder ob man nach einem Todesfall handelt, variieren die berechtigten Personen und die erforderlichen Schritte. Auch die anwendbare Besteuerung hängt von der Art des Rückkaufs und der Dauer des Vertrags ab. Dieser Artikel misst die konkreten Unterschiede zwischen den einzelnen Situationen, um das richtige Verfahren zu identifizieren.
Wer ist berechtigt, einen Rückkauf einer Lebensversicherung zu beantragen
Der Versicherungsnehmer des Vertrags ist die einzige Person, die berechtigt ist, Geld von einer Lebensversicherung abzuheben, solange der Vertrag läuft. Weder der benannte Begünstigte noch ein Angehöriger können ohne Vollmacht oder rechtliche Schutzmaßnahme einen Rückkauf beantragen.
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Zwei Ausnahmen ändern diese Regel. Im Falle einer gemeinsamen Unterzeichnung zwischen Ehepartnern kann jeder Mitversicherte, je nach den Vertragsklauseln, einen Teilrückkauf initiieren. Im Todesfall des Versicherten erhalten die in der Begünstigtenklausel benannten Begünstigten das Kapital, mit einer separaten Besteuerung, die an das Datum der Einzahlungen gebunden ist (Formular F22414 von Service-Public.fr).
Zu wissen, wie man Geld von einer Lebensversicherung abhebt, setzt also voraus, dass man im Vorfeld seinen genauen Status in Bezug auf den Vertrag überprüft. Ein Vormund oder Betreuer kann im Namen des geschützten Versicherungsnehmers handeln, jedoch nur mit Genehmigung des Vormundschaftsrichters für einen vollständigen Rückkauf.
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Teilrückkauf, Gesamt-Rückkauf und Vorschuss: Vergleichstabelle
Die Wettbewerber listen oft die Arten von Abhebungen auf, ohne gleichzeitig deren praktische Konsequenzen zu klären. Die folgende Tabelle vergleicht die drei Mechanismen anhand der Kriterien, die bei der Auswahl wichtig sind.
| Kriterium | Teilrückkauf | Gesamt-Rückkauf | Vorschuss |
|---|---|---|---|
| Auswirkung auf den Vertrag | Vertrag bleibt bestehen, steuerliche Vorzüge bleiben erhalten | Endgültige Schließung des Vertrags | Vertrag bleibt bestehen, keine steuerlichen Auswirkungen |
| Rückzahlbarer Betrag | Freier Teil des Kapitals | Gesamtes Erspartes | Obergrenze, die vom Versicherer festgelegt wird (oft auf einen Teil des Kapitals begrenzt) |
| Besteuerung auf Gewinne | Besteuerung auf den Gewinnanteil, der in der Abhebung enthalten ist | Besteuerung auf alle Gewinne des Vertrags | Keine Besteuerung (Darlehen zur Rückzahlung) |
| Durchschnittliche Auszahlungsgeschwindigkeit | Variabel je nach Anlageformen (Eurofonds schneller, Kontoeinheiten langsamer) | Identisch, zusätzlich mit administrativer Schließung | In der Regel kürzer als bei einem Rückkauf |
Der Teilrückkauf bleibt der am häufigsten genutzte Mechanismus, da er die steuerliche Vorzüge des Vertrags bewahrt. Ein Gesamt-Rückkauf schließt den Vertrag und beseitigt diesen Vorteil dauerhaft, was ihn selten relevant macht, es sei denn, es besteht ein dringender Bedarf an dem gesamten Kapital.
Der Vorschuss, oft unbekannt, funktioniert wie ein Darlehen, das vom Versicherer gewährt und durch das Ersparte des Vertrags gesichert wird. Er löst keine Besteuerung aus, solange er zurückgezahlt wird. Wenn er jedoch beim Abschluss des Vertrags nicht beglichen wird, wird er als Rückkauf umqualifiziert.
Besteuerung der Abhebung aus der Lebensversicherung: vor und nach acht Jahren
Die Besteuerung ist das Hauptkriterium für die Entscheidung über den Zeitpunkt der Abhebung. Nur die Gewinne (Zinsen und Kapitalgewinne), die in der abgehobenen Summe enthalten sind, werden besteuert. Das vom Versicherungsnehmer eingezahlte Kapital wird niemals besteuert.
Verträge unter acht Jahren
Die vor dem achten Jahrestag des Vertrags abgehobenen Gewinne unterliegen entweder der einheitlichen Pauschalbesteuerung (PFU) oder der Einordnung in die progressive Einkommenssteuer, je nach Wahl des Versicherungsnehmers. Die Sozialabgaben gelten in beiden Fällen.
Verträge von acht Jahren und mehr
Nach acht Jahren profitiert der Versicherungsnehmer von einem jährlichen Freibetrag auf die abgehobenen Gewinne vor Besteuerung. Dieser Freibetrag reduziert stark, sogar annulliert, die auf die kalibrierten Teilrückkäufe fällige Einkommenssteuer. Die Sozialabgaben bleiben jedoch fällig.
- Der PFU gilt standardmäßig, aber die Option für die progressive Steuer kann für gering besteuerte Steuerzahler vorteilhafter sein.
- Einzahlungen, die vor und nach bestimmten Stichtagen geleistet werden, unterliegen nicht dem gleichen Steuersystem, was die Berechnung für alte Verträge, die über mehrere Jahrzehnte gefüttert wurden, kompliziert.
- Im Falle eines Gesamt-Rückkaufs fließen alle seit Vertragsbeginn angesammelten Gewinne in die Steuerbasis auf einmal ein, ohne Möglichkeit zur Glättung.
Reale Auszahlungsgeschwindigkeiten und gesetzliche Grenzen für Abhebungen
Die rechtliche Verfügbarkeit des Ersparten aus einer Lebensversicherung bedeutet nicht, dass eine Überweisung innerhalb von 24 Stunden erfolgt. Die tatsächlichen Fristen hängen von der Art der im Vertrag gehaltenen Anlagen ab.
Bei einem Eurofonds kann der Versicherer in der Regel den Rückkauf innerhalb weniger Werktage bearbeiten. Bei Kontoeinheiten (Aktien, SCPI, OGA) dauert der Verkauf der Anlagen länger, da er von den Marktbedingungen und den spezifischen Liquiditätsfenstern jeder Anlage abhängt.
Einige Versicherer verlangen spezifische Nachweise (Kontoauszug, Ausweis, Steuerbescheinigung), bevor sie die Auszahlung auslösen. Die Frist beginnt mit dem Eingang des vollständigen Dossiers, nicht mit dem Datum der Anfrage.
Die außergewöhnliche Einschränkung des Gesetzes Sapin 2
Im Falle einer schweren Finanzkrise kann der Höchste Rat für Finanzstabilität (HCSF) vorübergehend Rückkäufe, Umschichtungen und Vorschüsse auf Lebensversicherungsverträge einschränken. Diese Maßnahme, die durch das Gesetz Sapin 2 vorgesehen ist, zielt darauf ab, die Stabilität des Finanzsystems zu schützen. Sie wurde bisher nie aktiviert, stellt jedoch eine reale gesetzliche Grenze für das Rückgaberecht des Versicherungsnehmers dar.
Die Abhebung von einer Lebensversicherung basiert auf einem auf den ersten Blick einfachen Mechanismus, aber die Wahl zwischen Teilrückkauf, Gesamt-Rückkauf oder Vorschuss, kombiniert mit der Achtjahresgrenze und der Art der Anlagen, verändert das netto erhaltene Ergebnis radikal. Den Status als Versicherungsnehmer zu überprüfen, die vom Versicherer geforderten Unterlagen zu sammeln und den Rückkaufsbetrag entsprechend dem verfügbaren Freibetrag zu kalibrieren, bleibt die verlässlichste Vorgehensweise, um die Steuerlast zu minimieren.